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中铁十六局集团地铁工程有限公司拟增资扩股所涉及的中铁十六局集团地铁工程有限公司股东全部权益价值项目

·资产评估说明

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中水致远资产评估有限公司第PAGE107页

中铁十六局集团地铁工程有限公司拟增资扩股

所涉及的中铁十六局集团地铁工程有限公司

股东全部权益价值项目

评估项目

资产评估说明

中水致远评报字[2019]第010159号

（本评估说明共1册，本册为第1册）

中水致远资产评估有限公司

二Ｏ一九年九月三十日

目录

TOC\o1-3第一部分关于评估说明使用范围的声明 3

第二部分关于进行资产评估有关事项的说明 4

第三部分资产核实情况说明 5

一、评估对象与评估范围说明 5

二、资产核实总体情况说明 8

三、资产核实结论 12

第四部分资产基础法评估说明 14

一、流动资产评估说明 14

一、 长期应收款说明 19

三、长期股权投资评估说明 19

四、其他权益工具评估说明 21

五、房屋建筑物评估说明 22

六、机器设备评估说明 23

七、无形资产-土地的评估说明 34

八、无形资产—其他无形资产的评估说明 34

九、长期待摊费用评估说明 47

十、递延所得税资产评估说明 47

十一、其他非流动资产评估说明 48

十二、负债评估说明 48

第五部分收益现值法评估的说明 53

一、本次收益法应用的情况介绍 53

二、价值类型及其定义 53

三、本次收益法的评估假设和限制条件 54

四、本次收益法的的具体形式 55

五、我国经济发展分析 58

六、被评估单位所在行业分析 66

七、企业历史绩效分析 69

八、收益法评估预测及估算过程 73

第六部分评估结论及其分析 84

一、评估结论 84

附件一、关于进行资产评估有关事项的说明 87

第一部分关于评估说明使用范围的声明

本评估说明仅供本评估行为主管部门、评估行业主管部门及委托方和被评估单位审查资产评估报告书和检查评估机构工作之用，非为法律、行政法规规定，材料的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。

中水致远资产评估有限公司

二Ｏ一九年九月三十日

第二部分关于进行资产评估有关事项的说明

根据国家资产评估的有关规定，该部分内容由委托人及被评估单位共同撰写，具体内容请见附件一：关于进行资产评估有关事项的说明。

（本页以下无正文）

第三部分资产核实情况说明

一、评估对象与评估范围说明

（一）评估对象

本次评估对象为中铁十六局集团地铁工程有限公司拟增资扩股所涉及的中铁十六局集团地铁工程有限公司股东全部权益（以下或简称：地铁工程）股东全部权益价值。

（二）资产基础法评估范围内资产和负债基本情况

本次评估范围为中铁十六局集团地铁工程有限公司于评估基准日经审计后的全部资产及负债。根据经审计后的评估基准日财务报表，企业资产总额账面值272,400.37万元，负债总额账面值为251,579.74万元，净资产账面值为20,820.63万元。

评估范围内的资产包括流动资产和非流动资产，其中流动资产包括货币资金、应收票据及应收账款、预付账款、其他应收款、存货和其他流动资产；非流动资产包括长期应收款、其他权益工具投资、固定资产、长期待摊费用和递延所得税资产。

评估范围内的负债主要为流动负债、非流动负债，流动负债包括应付票据及应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、一年内到期的非流动负债和其他流动负债；非流动负债包括非流动负债包括其他非流动负债（长期应付职工薪酬）。

评估范围内经审计后的全部资产和负债的账面价值如下表：

金额单位：人民币万元

项目

账面价值

A

流动资产合计

1

229,849.12

非流动资产合计

2

42,551.25

其中:长期股权投资

3

-

投资性房地产

4

-

固定资产

5

33,670.58

在建工程

6

-

无形资产

7

-

其中:无形资产-土地使用权

8

-

其他非流动资产

9

8,780.67

资产总计

10

272,400.37

流动负债

11

2