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公司营运资金管理问题及优化研究答辩稿演讲人：日期：

目录02营运资金管理现状分析01营运资金管理概述03龙洲股份营运资金管理案例研究04营运资金管理优化策略05行业对比与趋势建议06答辩总结与展望

01营运资金管理概述

营运资金定义营运资金是指企业为维持日常经营活动所需的资金，包括流动资产和流动负债。营运资金组成流动资产包括现金、存货、应收账款等；流动负债包括应付账款、短期借款等。营运资金的定义与组成

营运资金管理的核心目标提高营运资金效率通过优化资金结构，提高资金使用效率，降低资金成本。保持营运资金安全确保企业有足够的资金应对短期负债和日常经营需要，降低财务风险。创造企业价值通过有效的营运资金管理，提高企业盈利能力，为股东创造更多价值。

维持企业正常运转提高企业竞争力合理的营运资金管理可以确保企业正常运转，避免因资金短缺而导致的经营中断。营运资金的高效管理可以帮助企业及时抓住市场机遇，扩大经营规模，提高市场份额。营运资金管理对企业的重要性降低财务风险有效的营运资金管理可以降低企业的财务风险，提高企业的抗风险能力和偿债能力。促进企业长期发展营运资金管理是企业持续发展的重要保障，能够为企业提供稳定的资金支持，推动企业实现战略目标。

02营运资金管理现状分析

应付账款规模过大反映公司采购管理不善，可能存在采购渠道选择不当或采购价格偏高的问题。应付账款周转效率低供应商关系管理不足缺乏对供应商的评估和管理，导致采购风险增加，影响公司正常生产。导致公司资金流动性紧张，影响供应商合作和信誉。采购渠道管理问题（如应付账款周转效率）

生产渠道管理效率波动（如数据分析对比）生产计划与市场需求不匹配生产计划过于保守或过于乐观，导致产品积压或缺货现象。生产成本控制不力生产效率低下生产过程中存在浪费现象，如材料浪费、人工浪费等，导致生产成本上升。生产设备老化、技术落后，导致生产效率低下，无法满足市场需求。123

销售渠道资金回笼挑战销售渠道不畅产品或服务无法及时销售出去，导致应收账款增加，资金回笼困难。030201应收账款管理不善缺乏对应收账款的有效管理，导致坏账风险增加，资金损失严重。客户信用评估不足缺乏对客户的信用评估和管理，导致客户违约或恶意拖欠货款，给公司带来损失。

03龙洲股份营运资金管理案例研究

龙洲股份在采购过程中，如果选择了不合适的供应商，可能导致供应商无法按时交货或提供劣质产品，进而影响公司的正常生产。采购渠道：供应商资金占用风险供应商选择风险龙洲股份通过向供应商提供融资支持，以获取更优惠的采购价格和更长的付款周期，但同时也面临着供应链融资风险，一旦供应商出现经营问题，可能导致公司资金无法收回。供应链融资风险龙洲股份在采购过程中，如果未能有效控制采购成本，可能导致公司成本过高，影响盈利能力。采购成本风险

生产渠道：存货周转率行业对比存货周转率偏低龙洲股份的存货周转率相比同行业公司偏低，说明公司在存货管理和销售方面存在问题，导致资金占用过多，影响公司的资金使用效率。存货结构不合理龙洲股份的存货结构可能存在不合理的情况，例如原材料、在产品、产成品之间的比例不当，或者存在滞销产品，导致资金占用和浪费。存货管理风险龙洲股份在存货管理过程中，如果未能有效实施盘点、保管、报废等措施，可能导致存货丢失、损坏或过期，进而造成资金损失。

龙洲股份的应收账款增长速度过快，可能导致坏账风险增加，同时也占用了公司的资金，影响公司的流动性。应收账款增长过快龙洲股份在应收账款回收方面存在不力的情况，可能有部分客户拖欠货款或无法收回，导致公司资金损失。应收账款回收不力龙洲股份在坏账准备计提方面可能存在不足，未能充分反映坏账风险，可能导致公司财务状况出现偏差。坏账准备计提不足销售渠道：应收账款管理优化空间

04营运资金管理优化策略

实现供应链信息共享利用供应链金融，为供应链上的企业提供融资支持，缓解资金压力，降低融资成本。优化供应链融资协同库存管理建立供应链库存管理系统，实现多级库存的优化和控制，减少库存积压和缺货成本。建立供应链上下游企业间的信息共享机制，降低牛鞭效应，提高供应链的反应速度和灵活性。建立供应链协同机制（共享数据平台）

引入JIT生产模式缩短周转期实现零库存目标通过精确的生产计划和采购计划，实现原材料的零库存，减少资金占用和库存成本。缩短生产周期快速响应市场变化采用先进的生产技术和管理方法，优化生产流程，缩短生产周期，提高生产效率。通过JIT生产模式，企业能够快速响应市场变化，调整生产计划，降低产成品库存风险。123

强化客户信用评估与账款催收建立客户信用评估体系根据客户的历史交易记录、经营情况和信用状况，建立客户信用评估体系，为企业的销售决策提供依据。030201严格控制信用额度根据客户的信用评估结果，合理确定客户的信用额度，避免过度赊销和坏账损