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税务法律法规知识试题及答案

姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列各项中，属于增值税征收范围的有：

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.按照企业所得税法的规定，下列各项中，不属于应纳税所得额的有：

A.国债利息收入

B.财政拨款

C.捐赠收入

D.利息收入

3.下列各项中，属于营业税征税范围的有：

A.销售不动产

B.提供建筑安装劳务

C.出口货物

D.销售无形资产

4.按照个人所得税法的规定，下列各项中，属于综合所得的有：

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产转让所得

5.下列各项中，属于增值税免税项目的是：

A.销售农产品

B.出口货物

C.提供教育服务

D.销售不动产

6.按照企业所得税法的规定，下列各项中，属于企业所得税应税收入的有：

A.销售收入

B.财产转让收入

C.捐赠收入

D.国债利息收入

7.下列各项中，属于营业税的计税依据的是：

A.销售额

B.营业额

C.费用

D.收入

8.按照个人所得税法的规定，下列各项中，属于个人所得税的应税项目的是：

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产转让所得

9.下列各项中，属于增值税的计税依据的是：

A.销售额

B.营业额

C.费用

D.收入

10.按照企业所得税法的规定，下列各项中，属于企业所得税的应税所得的有：

A.销售收入

B.财产转让收入

C.捐赠收入

D.国债利息收入

姓名：____________________

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（）

2.企业所得税的纳税年度为公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。（）

3.营业税的纳税人是指在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。（）

4.个人所得税的纳税人包括中国公民、个体工商户、华侨和外国人。（）

5.增值税的征税对象是货物和劳务的增值额。（）

6.企业所得税的计税依据为企业的应纳税所得额。（）

7.营业税的税率分为三个档次，分别为3%、5%和11%。（）

8.个人所得税的税率分为七级超额累进税率，最高税率为45%。（）

9.增值税的纳税地点为纳税人的住所地或经营地。（）

10.企业所得税的纳税申报期限为年度终了后5个月内。（）

姓名：____________________

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的纳税义务发生时间。

2.请简述企业所得税的税收优惠政策有哪些。

3.解释什么是营业税的“营业额”。

4.简要说明个人所得税的源泉扣缴制度。

姓名：____________________

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述增值税在我国税收体系中的作用及其对经济发展的意义。

2.分析个人所得税在调节收入分配、促进社会公平方面的作用和影响。

姓名：____________________

五、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列各项中，不属于增值税征收范围的是：

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

2.按照企业所得税法的规定，下列各项中，不属于应纳税所得额的是：

A.国债利息收入

B.财政拨款

C.捐赠收入

D.利息收入

3.下列各项中，属于营业税征税范围的是：

A.销售不动产

B.提供建筑安装劳务

C.出口货物

D.销售无形资产

4.按照个人所得税法的规定，下列各项中，属于综合所得的是：

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产转让所得

5.下列各项中，属于增值税免税项目的是：

A.销售农产品

B.出口货物

C.提供教育服务

D.销售不动产

6.按照企业所得税法的规定，下列各项中，属于企业所得税应税收入的是：

A.销售收入

B.财产转让收入

C.捐赠收入

D.国债利息收入

7.下列各项中，属于营业税的计税依据的是：

A.销售额

B.营业额

C.费用

D.收入

8.按照个人所得税法的规定，下列各项中，属于个人所得税的应税项目的是：

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产转让所得

9.下列各项中，属于增值税的计税依据的是：

A.销售额

B.营业额

C.费用

D.收入

10.按照企业所得税法的规定，下列各项中，属于企业所得税的应税所得的是：

A.销售收入

B.财产转让收入

C.捐赠收入

D.