2025【漯河双汇集团公司内部会计控制问题及对策研究6300字】.doc

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漯河双汇集团公司内部会计控制问题及对策研究

目录

TOC\o1-3\h\u13652摘要 2

2438关键词 2

321981企业内部会计控制相关概念 3

65151.1内部控制的概念 3

154411.2内部会计控制的目标 3

52372漯河双汇集团公司内部会计控制现状 3

88322.1漯河双汇集团公司基本概况 3

273762.2漯河双汇集团公司内部会计控制现状分析 3

225532.2.1货币资金内部控制 3

88642.2.2筹资内部控制 5

73543漯河双汇集团公司内部会计控制存在的问题 6

128783.1内部组织机构人员分配不合理 6

294673.2货币资金内部控制难以实现 7

175393.3筹资内部控制不完善 7

29634优化漯河双汇集团公司内部会计控制的对策 7

247034.1完善公司组织结构设置 8

39874.2货币资金内部控制的优化 8

133744.3筹资内部控制的优化 9

15925结束语 9

20309参考文献 9

摘要

每个企业盈利的金额直接影响着我国经济的总值，在人们对幸福感的要求越来越高的时代，企业肩负的社会的责任也越来越重。企业要想达到长足稳定发展,就必须增强企业责任感,加强企业管理,从而达到提高企业市场占有率的目的。从国内企业历年数据可知，近些年内部控制实施的并不好，特别是内部会计控制，健全的内部会计控制制度能够为企业创造更多的利润。因此，有必要对企业内部会计控制进行研究。本文研究的主要理论基础是内部控制理论,基于此对漯河双汇集团公司的内部控制现状进行分析，发现存在的问题，分析问题的成因，并且借鉴了许多国内外企业内部会计控制的成功经验，针对漯河双汇集团公司存在的问题提出四个方面对策；首先，优化内部控制环境；同时，加强内部会计监督；另外，健全财务制度；最后，优化内部会计控制优化，进一步强化内部会计监督与纠偏。

关键词：漯河双汇集团公司；内部控制；内部会计控制

一个企业能否健康长足发展，其内部会计控制制度的实施水平起到一定的决定性作用。内部控制制度作为一个企业管理过程中的重要组成部分，其完善程度也是决定该企业内部控制体系成熟与否的关键因素(李明，张思远,2022)。企业在开展经营活动的过程中，要保证在整个过程不受其他因素的干扰,就需要相应的内部控制。

事实上,违规操作和会计信息失真等问题在国内许多企业的运营中都不可避免的存在，而内部控制环节的薄弱、内部控制的失败、内部控制体系的不完善等都是产生这一现象的关键因素(王志刚，赵文涛,2021)。基于这一前提，本文的研究目的在于，基于内部会计控制理论，结合漯河双汇集团公司内部会计控制的现状，分析并得出漯河双汇集团公司内部会计控制现存问题，为漯河双汇集团公司内部会计控制的有效运行提供有效建议，提高其内部会计控制管理水平。在理论上，只要执行策略时输入的信息符合预期，就能期望得到满足设计要求的结果。即，如果最初的条件和参数设置正确，且所用的模型或理论结构合理，那么其产出将会非常可信和有效。这不仅取决于数据输入的精确性，也受制于分析框架的科学性、技术设备的先进程度以及研究途径的恰当性。还需关注外界因素对最终结果的影响，确保研究流程的可控性和再现性，从而为结论的广泛应用奠定坚实的基础。

1企业内部会计控制相关概念

1.1内部控制的概念

自20世纪30年代以来，各界对内部控制理论有了更深刻的理解，促使了内部控制理论的第一次飞速发展，并发生了巨大的变化。[1]被认为是一种过程，即为了实现某种既定的目标，由此可以窥探有全部主体成员共同开展的过程；在这种情况下，内部控制指的是公司工作的内容，而不是要实现的目标。我国《企业内部控制-基本规范》中对内部控制的定义为（陈立新，刘建伟，2021）：“是由董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程”。[2]内部控制包括公司经营的所有过程，内部控制的执行需要公司全体员工共同参与。完整的内部控制体系，对于企业的持续健康经营起到了敦促作用(张卫东，李俊杰,2018)。

1.2内部会计控制的目标

为了保证企业经营管理各种目标成为现实，企业的各项活动都需要以实现企业目标为指引。在现代企业发展过程中，内部会计控制是有效实现企业目标的催化剂（周慧敏，吴天瑜，2018）。[3]企业内部会计控制的目标是非常明确的，依这些表现可以推测得出对企业实现经营目标是有益的。控制总目标应当约束内部会计控制的基本目标，而基本目标的达成才能确保总目标的实现。内部会计控制的目标是内控制度非常重要的部分，这样的内控体系才