【《汕头奥飞娱乐公司内部控制中存在的问题及对策研究》6500字】 .pdf

汕头奥飞娱乐公司内部控制中存在的问题及对策研究

目录

第］章引言2

第2章内部控制概述2

2.1内部控制概念2

2.2内部控制的构成要素3

2.2.1内部环境3

2.2.2风险评估3

2.2.3控制活动3

2.2.4信息与沟通3

2.2.5内部督3

第3章汕头奥飞娱乐公司与内部控制现状错误!未定义签。

3.1企业简介4

3.1.1企业介绍4

3.1.2企业运营概况4

3.2企业的内部控制现状4

3.2.1内部环境4

3.2.2风险评估5

3.2.3控制活动6

3.2.4信息与沟通6

3.2.5内部督6

第4章汕头奥飞娱乐公司内部控制存在的问题7

4.1管理者“一言堂〃现象严重7

4.2内部风险识别机制不健全7

4.3对内部控制的实施缺乏有效的督7

4.4部门缺乏沟通，信息不全8

4.5激励约束机制不健全8

第5章完善汕头奥飞娱乐公司内部控制的建议8

1

5.1加强对管理者的培训力度8

5.2健全内外部风险识别机制9

5.3健全内部控制督9

5.4完善信息管理系统10

5.5完善企业的激励约束机制10

结语10

参考文献10

第1章引言

近年来，除了经济的发展，中小企业的快速发展也暴露出内部控制不足的问

题。加强内部控制是避免企业发展风险的重要方法。内部控是一个重要的操作

系统，是根据当前的企业业务发展形势进行内部控制的。但它在理论和实际应用

中遇到了一些问题。管理机制太老，权利和责任不明确，信息系统薄弱内部控

和标准体系不完善（赵晨光，李雅宁,2022）。内部控系统的缺失导致了不良的业

务发展和日益严重的风险。当前的经济发展正在加速，中国企业内部控制体系还

不成熟。这就是为什么内部控系统在不断发展、变化和繁荣。在上述过程中，

必须根据社会发展的方向和管理要求完善内容控制制度。此外，各部门必须继续

努力，不断加强内部督，并与其他部门合作，鼓励员工和管理人员参与公司内

容控制管理。构建完善的企业制度，保证会计项目的适当发展，维护所有者权益。

本文结合实际，分析了中国中小企业内部控制的现状，分析中国中小企业存在内

部某些环节的控制力度不足、风险管理体系薄弱等问题，为中小企业优化内部

控流程提供建议。这样，中国的中小企业管问题就会得到改善，在研究中小企

业内部控制问题方面也有着更大的作用。

第2章内部控制概述

2.1内部控制概念

美国（1992）发布的COSO框架定义了“内部控制〃的含义：“内部控制是指

由政府和企业员工实施，并为实现运营效率、会计决策的）隹确性和适当的法律遵

循等目标达成的的一个过程。

内部控制的含义基本相同（王子墨，陈云霞,2021）:可以使用以下几个方面来

2

解释内部控制的含义：

（1）内部控基本上是一个全面的控过程，存在于企业的生产和运营活

动的各个部分，而不是单个业务或节点。

（2）内部控制包括全体员工的活动，突出全体员工的参与，发挥内部控制

管理作用，构建内部控制平衡。

（3）内部控制有多项目标。第一，确保企业的合法运营、资产的安全和完

整性以及会计决策的真实性；第二，提高企业效率，第三，促进企业战略目标的

实现。

2.2内部控制的构成要素

2.2.1内部环境

内部环境的控制力度也直观体现了企业能否长以健康发展，也是内部环境控

制是否能够安全生存的内部环境质量所在，控内部环境的安全质量直接关系决

定了其他各个方面的重要指标是否完全可以参与发挥作用（刘博文，孙思

涵,2021）。

2.2.2风险评估

风险评估