合规管理体系有效性评价编制说明.docxVIP

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《合规管理体系有效性评价》

编制说明

一、工作简况

（一）任务来源

2020年12月，国家标准化管理委员批准制定《合规管理体系有效性评价》推荐性国家标准，项目计划编号为T-424”，计划完成周期24个月。该计划项目由中国标准化研究院归口。2023年3月，中国标准化研究院牵头提出的国际标准《合规管理体系有效性评价指南》成功立项。为了避免技术内容与国际层面不协调，《合规管理体系有效性评价》国家标准被冻结。2025年3月ISO37302《合规管理体系有效性评价指南》国际标准注册为最终国际标准草案（FDIS），技术内容不会发生实质性更改。国家标准化管理委员会批准重新启动《合规管理体系有效性评价》国家标准的研制工作，预计2025年8月提交报批材料。

（二）标准制定背景

近年来，随着我国经济市场化改革不断深化、营商环境的持续优化，大量实力雄厚的国有企业和充满活力的优质民营企业经历了高速发展，并逐渐意识到需要建立相应的合规管理体系与制度，以升级、完善其内部管控，实现企业的现代化管理，以换取更加长期、稳定、高速的企业发展。合规创造价值的理念已经为大家所认同。从某种意义上而言，合规能力正在逐渐成为继经济实力和科技水平之后，企业发展的又一大核心竞争力，合规经营是全球范围内现代企业发展的潮流。与此同时，企业海外经营风险挑战加剧。为响应国家“一带一路”战略号召，越来越多实力雄厚的我国企业“走出去”的进程显著加快，不断开拓海外市场，海外投资、经营日益活跃，取得明显成效。然而各国家、地区之间法律环境、监管政策存在显著差异，导致中资企业在“走出去”的过程中面临严峻的合规挑战，加之部分企业自身缺乏基本的合规意识和完善的合规体系，使得合规风险转化为实际损失的案例屡屡发生。建立有效的合规管理体系，为企业培养合规软实力变得尤为重要。

然而，企业已有的管理运行体系是否已经满足合规经营的要求？已建立的合规管理体系是否真正发挥了作用？企业应如何诊断或评价？这些问题一直困扰

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着大量打算建立合规管理体系或者已经建立合规管理体系的企业。

该标准确立了合规管理体系有效性评价的原则和评价指标框架，规定了评价指标体系、取值规则、评价结果的形成规则，以及关于评价模型的指导和建议。标准编制的目的主要是为了促进相互理解和保证可用性，即促进各类组织对合规管理体系有效性评价的准则、评价指标与评价等级确定依据的共同认识和理解，为组织开展自我评价、监管机构评价组织、需方评价供方以及第三方开展评价活动提供技术规则，以及时诊断被评价组织合规管理体系存在的问题并进行改善，确保各类被评价组织的合规管理体系有效运行。合规管理体系有效性评价的标准化工作对我国合规管理工作的推进与落实具有重要意义。

1.于国家，合规管理体系有效性评价是落实“全面推进依法治国”战略的

重要抓手

党的二十届三中全会提出要“支持和引导各类企业提高资源要素利用效率和经营管理水平”并作出“支持引导民营企业完善治理结构和管理制度，加强企业合规建设和廉洁风险防控。”等战略部署工作。国务院国资委已采取了一系列措施来推进法治央企建设，其中，国务院国资委发布的《中央企业合规管理办法》涉及了对中央企业建立合规管理体系有效性评价。本文件规定了组织合规管理体系有效性评价的准则，明确了评价指标与评价等级确定的依据，对推动我国各类组织进行合规管理体系有效性评价具有重要指导意义，为及时发现组织合规管理中的问题并建设有效的合规管理体系提供了技术规则，该标准以评促建，能够促进合规管理体系在企业的有效实施，这是落实法治央企建设，进而全面推进依法治国战略的重要抓手。

2.于政府，合规管理体系有效性评价标准是支撑合规管理指引落地的重要

技术手段

国务院国资委发布的《中央企业合规管理办法》第二十七条要求中央企业应当定期开展合规管理体系有效性评价，针对重点业务合规管理情况适时开展专项评价，强化评价结果运用。国家发改委等七部委发布的《企业境外经营合规管理指引》第二十六条要求企业审计部门应对企业合规管理的执行情况、合规管理体系的适当性和有效性等进行独立审计。国务院反垄断反不正当竞争委员发布的《经营者反垄断合规指南》第三十条鼓励经营者定期对反垄断合规管理有效性开

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展评估。工信部等十五个部门发布的《关于促进中小企业提升合规意识加强合规管理的指导意见》也提出将合规管理纳入专精特新中小企业评价指标体系。几份文件均对企业建立的合规管理体系进行有效性评价提出了要求，但未给出有效性评价的实质内容，不足以指导和规范合规管理体系有效性评价活动。该标准明确了组织合规管理体系有效性