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大学审计工作总结

引言

随着高等教育事业的蓬勃发展，大学规模不断扩大，经济活动日益复杂。内部审计作为大学治理体系的重要组成部分，在保障学校经济活动合法合规、提高资源使用效益、防范风险等方面发挥着愈发关键的作用。本总结旨在全面回顾过去一段时间我校审计工作的开展情况，总结经验，发现问题，为未来审计工作的持续改进提供参考。

一、审计工作开展情况

（一）财务收支审计

1.预算执行审计：对学校年度预算执行情况进行全过程跟踪审计。审查预算编制的科学性、合理性，包括预算项目的细化程度、预算金额的准确性等。在执行过程中，重点关注预算调整的合规性，是否按照规定程序进行审批。通过审计发现，部分学院存在预算执行进度不均衡的问题，上半年执行率较低，下半年集中支出，导致资金使用效率不高。针对这一问题，审计部门及时与相关学院沟通，提出加强预算管理、合理安排支出进度的建议。

2.财务报表审计：委托专业会计师事务所对学校年度财务报表进行审计，并对审计过程进行监督和协调。审计内容包括资产、负债、收入、支出等财务信息的真实性、完整性和准确性。审计结果表明，学校财务报表整体能够真实反映学校的财务状况，但在个别会计科目的核算上存在一些不规范之处，如固定资产折旧计提不准确、部分费用报销凭证不齐全等。审计部门督促财务部门及时调整账务，完善相关制度，确保财务信息质量。

（二）基建工程审计

1.工程预算审计：对新建、改建、扩建等基建工程项目的预算进行审计。审核工程量计算是否准确、套用定额是否合理、材料价格是否符合市场行情等。通过预算审计，有效控制了工程预算造价，为项目招标提供了合理的拦标价。例如，在[具体项目名称]的预算审计中，审减不合理费用[X]万元，审减率达到[X]%。

2.工程结算审计：在工程项目竣工后，对工程结算进行全面审计。审查工程变更的合理性、签证手续的完备性、结算金额的准确性等。在结算审计过程中，审计人员深入施工现场，核对实际完成的工程量与竣工图纸是否一致。通过结算审计，避免了学校资金的浪费，保障了学校的经济利益。在过去一段时间里，共完成基建工程结算审计项目[X]个，累计审减金额[X]万元。

3.跟踪审计：对于一些重大基建工程项目，实施全过程跟踪审计。从项目立项、设计、招标、施工到竣工验收，审计人员全程参与，及时发现和纠正项目建设过程中存在的问题。如在某教学楼建设项目跟踪审计中，审计人员发现施工单位在材料采购环节存在价格虚高的情况，及时提出整改意见，为学校节约了采购成本。

（三）内部控制审计

1.制度建设审计：对学校各项内部控制制度的健全性进行审查。评估制度是否覆盖学校经济活动的各个方面，是否符合国家法律法规和政策要求，是否与学校实际情况相适应。通过审计发现，部分制度存在更新不及时的问题，一些新的经济业务在制度中没有相应的规定。审计部门建议相关部门对制度进行全面梳理和修订，确保制度的有效性。

2.制度执行审计：选取部分关键业务环节，如物资采购、科研经费管理、合同管理等，对内部控制制度的执行情况进行审计。通过查阅文件资料、访谈相关人员、实地观察等方式，检查制度是否得到有效执行。审计发现，在物资采购过程中，存在个别采购项目未严格按照招标程序进行的情况；在科研经费管理方面，部分科研人员对经费使用规定理解不够准确，存在经费支出不合理的现象。针对这些问题，审计部门下达审计整改通知书，要求相关部门和人员限期整改，并加强对制度执行情况的监督检查。

（四）经济责任审计

1.领导干部离任审计：按照干部管理权限，对学校内部各单位主要领导干部在任期届满或因调动、退休等原因离任时进行经济责任审计。审计内容包括领导干部任职期间所在单位的财务收支情况、资产管理情况、重大经济决策情况以及个人廉洁自律情况等。通过离任审计，客观评价领导干部的经济责任履行情况，为组织部门考核任用干部提供参考依据。在过去的[具体时间段]内，共完成领导干部离任审计项目[X]个，对发现的问题及时向有关部门进行了通报。

2.任中经济责任审计：为加强对领导干部的日常监督管理，逐步加大任中经济责任审计的力度。任中审计侧重于对领导干部任期内经济活动的过程监督，及时发现问题并督促整改，避免问题积累。通过任中审计，增强了领导干部的责任意识和廉洁意识，促进了单位内部管理水平的提高。

二、审计成果运用

（一）促进制度完善

针对审计过程中发现的问题，审计部门及时向学校管理层汇报，并提出完善制度的建议。学校根据审计建议，对相关制度进行了修订和完善，如制定了《学校预算管理办法实施细则》《物资采购内部控制制度》《科研经费使用管理办法补充规定》等，进一步规范了学校的经济活动。

（二）推动问题整改

建立审计整改跟踪机制，对审计发现的问题实行台账管理，明确整改责任人和整改期限。定期对整改情况进行检查和通报，确保问题得到有效整改。