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内部审计驱动高校内部控制优化路径研究

目录

内部审计驱动高校内部控制优化路径研究（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

一、内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

（二）国内外研究现状综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

（三）研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

二、高校内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

（一）高校内部控制的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

（二）高校内部控制的特点与要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（三）高校内部控制与外部审计的关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

三、内部审计在高校内部控制中的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

（一）识别与评估风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

（二）提供改进建议与措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

（三）监督与评价内部控制有效性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

四、高校内部控制存在的问题及原因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

（一）内部控制意识薄弱．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

（二）组织架构不合理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

（三）制度执行不力．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

（四）监督机制不健全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

五、内部审计驱动高校内部控制优化路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

（一）加强内部控制意识培训与教育．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

（二）优化高校组织架构与职责划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

（三）完善高校内部控制制度体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

（四）强化内部审计监督与评价职能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

（五）建立反馈机制与持续改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

六、高校内部控制优化案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

（一）某高校内部控制现状调查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

（二）内部审计驱动的优化方案设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

（三）优化方案实施效果与经验总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

七、结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

（一）研究结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

（二）未来研究方向与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

内部审计驱动高校内部控制优化路径研究（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．37

一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

1.1高校内部控制现状及问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

1.2内部审计在高校内部控制中的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

1.3研究意义与目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

二、高校内部审计与内部控制的关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

2.1内部审计的定义及其在内部控制中的地位．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

2.2高校内部审计与内部控制的相互影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

三、高校内部控制优化路径研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

3.1优化路径的总体框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

3.2内部控制环境的优化措施．．