内部控制与风险管理复习试题.docVIP

一、选择题

1.内部控制的主要目的不是以下哪个？

A.提高效率和效果

B.预防和减少风险

C.保障财务报告的准确性和可靠性

D.提高员工满意度和工作积极性

答案：D

2.在《企业风险管理框架》中，新增的三个风险管理要素不包括以下哪项？

A.风险管理

B.事项识别

C.风险组合

D.风险应对

答案：D

3.企业内部控制中的第二大要素是：

A.员工发展

B.法人治理

C.目标制定

D.风险管理

答案：D

4.下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是：

A.客户信用风险

B.产品质量问题

C.应收账款回收困难

D.市场竞争加剧

答案：B

5.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是：

A.风险识别

B.风险预测

C.风险反应

D.风险评估

答案：D

6.作为企业来讲，获得效益和现金的过程就叫做：

A.引领模式

B.盈利模式

C.管理模式

D.运营模式

答案：B

7.当企业发展到更高的阶段、打下了较为坚实的基础的时候，决定企业发展命运的是：

A.产品

B.管理

C.竞争

D.技术

答案：B

8.企业建立内部控制体系的基础是：

A.风险管理

B.职业道德

C.目标管理

D.法律法规

答案：D

9.COSO内部控制框架的五要素不包括哪一个？

A.控制环境

B.风险评估

C.预算编制

D.信息与沟通

答案：C

10.根据COSO框架，内部控制的最终目标是：

A.增加利润

B.确保财务报告的真实性

C.增强企业竞争力

D.实现战略目标

答案：D

二、填空题

1.COSO内部控制框架的五个组成部分分别是控制环境、风险评估、______、信息与沟通、以及监控活动。

答案：控制活动

2.在风险管理过程中，______是指确定可能影响组织目标实现的内部和外部因素。

答案：风险识别

3.风险评估通常包括两个步骤：风险______和风险评价。

答案：分析

4.内部控制系统的核心是确保企业的______和有效性。

答案：合规性

5.如果一个企业希望有效地管理其风险，首先需要建立一个强有力的______系统。

答案：内部控制

6.风险应对策略通常包括风险______、转移、回避和接受。

答案：降低

7.根据COSO框架，控制活动应贯穿于企业的______过程之中。

答案：整个运营

8.内部控制的一个关键组成部分是确保所有员工都了解并遵守公司的______。

答案：政策与程序

9.有效的内部控制可以帮助企业预防和检测错误和______。

答案：舞弊行为

10.《企业风险管理——整合框架》是由______委员会发布的。

答案：COSO（或称“反虚假财务报告委员会”）