二十冶资金集中管理经验介绍.pdfVIP

天津二十冶研讨会发言提纲

第一篇单位基本情况

津二十冶建设有限公司是由中国二十冶建设有限公司和津市

东方财信投资集团有限公司共同出资设立的综合性建筑施工企业。公司

下设九个分公司、三个全资子公司、一个控股子公司、四个参股公司。

近年来，随着产业结构调整的深入，公司经营涉及工程总承包、房地产

开发、装备制造等。

2008年，公司完成主营业务收入65.63亿元，利税总额2.96亿元；

今年1-9月份完成主营业务收入46.33亿元，利税总额2.54亿元。

前在建施工项数量为55项，项经理部总数量为76个。

公司实行两级管理体制。市场订单统一由公司市场发展部实行大营

销管理；重大物资采购统一由公司物资管理部进行集中采购；对分公司

实行利费承包管理模式，对项经理部实行项承包责任制管理模式。

为确保公司经营效益各项指标的完成，公司每年初根据公司总预算，对

产值、利润、工程资金回收率、上交公司资金、技术、安全等各项指标

进行层层分解，并与分公司和项经理部签订承包协议，在年底进行统

一考核，根据指标的完成情况执行严格的奖惩制度。

第二篇推进账户清理和资金集中工作思路和总体安排

津二十冶对资金集中管理模式非常重视，分三步进行公司银行账

户清理和资金集中。

第一步，全部撤销原有分公司专业项经理部的银行账号，公司的

银行数量从300余个降低至120余个；

第二步，撤销公司所在地津地区的项经理部的银行账户；

1

第三步，撤销所有公司直管以及分公司管项经理部的银行账

号。这一措施使公司的银行账号数量在今年5月份降低至49个。银行

数量的急剧降低，极大地促进了公司资金规模的集中速度。公司对票据

的集中也不断加大力度，强制集中公司全部票据业务。通过几年的努力，

现在已经杜绝了分公司、项经理部的自行贴现，一方面统一了全公司

的票据贴现率，另一方面通过公司资金中心集中贴现、分拆等业务操作，

有效降低了银行票据的贴现率，票据的规模效益得以充分发挥。公司今

后将视情况将分公司的账号进行必要的清理，除了使公司的资金流入做

到全部集中，还要将公司的全部资金流出进行有效统一管理。

第三章账户清理和资金集中的具体做法

津二十冶实行全面高度集中的资金管理模式，具体业务包括银行

授信融资业务、除子公司以外公司其余所有层面的资金收支结算业务、

银行承兑票据的开立、分拆、贴现等工作。原则上，每个分公司只允许

在工商银行开立一个银行账号，分公司管的项经理部一律不允许开

立银行账户，除政策规定或业主有特殊要求以外的其余所有项经理

部，一律不允许开设银行账户。业主拨付所有工程款统一直接拨付到公

司的收入账户，所收到的银行承兑汇票一律统一上交公司资金中心，除

子公司的一些专项贷款资金外，全公司资金基本做到了统一集中，资金

规模效益得到了有效发挥，财务成本得到了有效的控制。

1、从严开展账户清理。通过逐个账户分析，逐个项审视，除必

须保留的予以保留外，一律进行销户；因特殊原因需新开账户，必须履

行审批手续，同时做好新开账户对母公司的授权工作，以确保监控到位。

2、科学搭建账户体系。通过近几年的努力，集团财务公司拜

特系统，已经形成了以工商银行电子结算系统为核心的收付款结算体

2

系，融资授信账户的银行贷款结算体系，其他专用账户专项使用的三级

账户体系，所有银行账户的业务操作全部通过电子银行结算，为公司资

金运作创造了较为有利的结算环境，极大地提高了工作效率，有效地防

止了结算风险。

3、收入全面集中管理。为全面贯彻中冶集团资金集中管理的要求，

发挥资金的规模效应，公司成立资金中心，负责全公司的资金归集、融

资授信、票据业务等工作。指定公司唯一的收款账户，使收取的工程款

得到完全、及时的归集；与此同时对支出账户做了账户余额、使用范围

等详细的规定，以充分保障资金集中管理目标的实现。

4、全面革新支付流程。目前公司统一了支付流程，充分利用银行

提供的批量指令制作工具和用友OA致远协同办公系统，由项经理部

或分公司财务人员提交电子化付款委书和付款指令，通过协同