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CATALOGUE目录01财务基础知识02财务报表03财务分析04日常财务管理05财务工具与系统06财务培训实践

01财务基础知识

财务管理概述财务管理的定义在一定整体目标下，对资产的购置、资本的融通、经营中的现金流量以及利润分配进行的管理。财务管理的特点涉及面广、综合性强、灵敏度高。财务管理的目标实现企业价值最大化，通过有效管理财务风险，提高企业经济效益。财务管理的内容主要包括财务规划、财务决策、财务控制和财务监督等方面。

会计的概念以货币为主要计量单位，通过一系列专门方法，对企业、机关、事业单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面的核算和监督，并提供经济信息的管理活动。会计的职能核算职能和监督职能。核算职能是会计的基本职能，也是监督职能的基础；监督职能是核算职能的延伸和补充。会计的基本假设会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。这些假设为会计工作的正常进行提供了前提条件。会计的记账方法借贷记账法，即以“借”、“贷”为记账符号，根据会计等式的平衡原理，记录经济业务的增减变化及结果。会计基本原利润的概念企业在一定时期内经营活动的最终成果，是收入减去费用后的净额。利润分配的顺序先弥补亏损，再提取法定盈余公积，最后向投资者分配利润。利润的计算方法利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出。其中，营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-期间费用等。利润管理的重要性利润是企业经营的重要目标之一，加强利润管理可以提高企业的经济效益和市场竞争力。企业利润确定原02财务报表

资产负债表的内容资产包括流动资产、固定资产、无形资产等，负债包括流动负债、长期负债等，股东权益包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。资产负债表定义资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表，包括资产、负债和股东权益三个部分。资产负债表的作用帮助投资者和债权人了解企业的财务状况，评估企业的偿债能力、运营效率和盈利能力。资产负债表的编制方法根据企业的会计原则和账户余额，将资产和负债按照流动性分类，并计算股东权益。资产负债表

利润表的定义利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的会计报表，包括收入、费用、利润等要素。利润表的编制方法根据企业的营业收入和营业成本，扣除相关费用和税金，计算出企业的净利润。利润表的作用帮助投资者和债权人了解企业的盈利能力、成本控制和运营效率，预测企业未来的发展趋势。利润表的内容包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益、营业外收入、营业外支出、所得税费用等。利润表

现金流量表现金流量表的定义现金流量表是反映企业在一定会计期间现金流入和流出情况的会计报表，包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。现金流量表的作用帮助投资者和债权人了解企业的现金流动状况，评估企业的偿债能力、支付能力和运营效率。现金流量表的编制方法根据企业的现金收入和现金支出，按照经营活动、投资活动和筹资活动分类编制。

现金流量表现金流量表的内容经营活动产生的现金流量包括销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金等；投资活动产生的现金流量包括购买或处置固定资产、投资或收回投资等；筹资活动产生的现金流量包括发行股票、债券收到的现金、偿还债务等。

03财务分析

经营性现金流量分析现金流量表解读了解企业现金流入和流出的基本情况，掌握经营、投资和筹资活动的现金流量。经营活动现金流量分析现金流量预测重点分析企业通过经营活动产生的现金流量，判断企业自我造血能力。基于历史数据和市场变化，预测企业未来现金流量，为决策提供支持。123

如毛利率、净利率等，评估企业赚取利润的能力。盈利能力指标如存货周转率、应收账款周转率等，衡量企业资产管理水平。运营效率指括流动比率、速动比率等，反映企业短期偿债能力。偿债能力指标通过资产负债率等指标，评估企业资本结构和风险水平。财务结构指标财务预警指标体系

成本控制与盈利能力包括标准成本制度、作业成本法等，有效控制企业成本，提高盈利能力。成本控制策略通过产品定价、市场份额等手段，分析企业盈利能力及提升空间。探讨成本降低对企业盈利能力的影响，以及如何通过成本控制提高盈利能力。盈利能力分析计算盈亏平衡点，了解企业承受风险的能力和盈利的敏感性。盈亏平衡分本控制与盈利能力的关系

04日常财务管理

员工需要在规定时间内提交报销申请，并提供相关票据和报销明细。报销申请需要经过部门主管、财务部门等多层审批，审批通过后才能进行报销。根据公司的规定和员工的职位等级，确定报销金额和报销比例。报销款项一般以银行转账或现金支付的方式进行结算。日常报销流程提交报销申请审批