财务会计月度工作计划.pptx

财务会计月度工作计划

目录

contents

月度财务目标与重点任务

账务处理与凭证编制

报表编制与数据分析

税务申报与筹划管理

内部审计与风险控制

团队建设与培训提升

月度财务目标与重点任务

01

CATALOGUE

根据销售合同、订单以及历史销售数据，预测本月销售收入。

销售收入

其他收入

收入确认原则

包括政府补贴、投资收益、营业外收入等，需明确各项收入的预期金额和收款时间。

遵循会计准则，合理确认收入，确保收入的真实性和准确性。

03

02

01

根据生产计划和市场行情，预测原材料采购成本，并制定采购计划。

结合人员编制、薪资标准和绩效考核，预测本月人工成本。

包括房租、水电费、办公费、差旅费等，需制定详细的费用预算和控制标准。

通过优化采购渠道、降低库存、提高生产效率等方式，降低成本支出。

原材料成本

人工成本

费用支出

成本控制措施

根据收入预期和成本支出计划，预测本月利润水平。

利润预测

对利润构成进行分析，找出影响利润的关键因素，并制定相应的改进措施。

利润分析

将利润指标纳入绩效考核体系，明确责任部门和责任人，确保利润指标的达成。

利润考核

对影响本月财务目标达成的重点项目进行跟踪管理，确保项目按计划推进。

重点项目跟踪

结合市场环境、政策变化等因素，识别本月可能存在的财务风险点。

风险点识别

针对识别出的风险点，制定相应的风险应对措施，降低财务风险的发生概率和影响程度。

风险应对措施

账务处理与凭证编制

02

CATALOGUE

根据原始凭证或业务单据，准确、及时地录入会计凭证。

对录入的会计凭证进行审核，确保凭证的完整性和准确性。

对发现的问题及时与相关部门或人员进行沟通和协调，确保凭证录入的顺利进行。

对审核通过的凭证进行整理、装订和存档，以备后续查询和使用。

对审核不通过的凭证进行及时修改和更正，确保凭证的准确性和完整性。

对录入的会计凭证进行审核，检查凭证的科目、金额、摘要等信息的准确性和合规性。

对本期所有会计凭证进行汇总和检查，确保凭证的完整性和准确性。

对各项费用进行预提和待摊处理，确保费用的合理分摊和核算。

对各项资产进行盘点和清查，确保资产账实相符。

定期与供应商、客户等往来单位进行款项核对，确保往来款项的准确性和一致性。

对核对不符的款项进行及时查明原因，并进行相应的调整和处理。

对长期挂账的往来款项进行清理和催收，确保往来款项的及时结算和回收。

报表编制与数据分析

03

CATALOGUE

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04

确认资产、负债和所有者权益的期初余额是否准确

对本月发生的各项交易和事项进行逐笔核对和分类

按照规定的格式和项目进行填列，确保资产等于负债加所有者权益

对编制完成的资产负债表进行复核和审查，确保数据准确无误

03

分析营业收入、营业成本、税金及附加等项目的变动情况

计算并分析毛利率、净利率等盈利指标的变化趋势

结合现金流量表，分析现金流入流出结构及净流量情况

评估企业的盈利质量、偿债能力及运营效率等方面的问题

01

02

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04

对本月发生的各项成本费用进行逐笔核对和分类

分析各项成本费用的构成及变动情况，找出异常或不合理之处

按照规定的格式和项目对成本费用进行填列和汇总

提出降低成本费用的措施和建议，为管理层提供决策依据

设定关键财务指标的阈值和预警线，如应收账款周转率、存货周转率等

对异常情况进行深入调查和分析，找出问题根源并提出解决方案

定期对实际财务指标与预警线进行对比分析，及时发现异常情况

建立经营数据异常报告制度，及时向管理层汇报并跟进处理情况

税务申报与筹划管理

04

CATALOGUE

整理增值税销项发票

核实增值税进项发票

计算应纳增值税额

编制增值税申报表

按照税法规定，对企业开具的增值税发票进行整理、分类和汇总。

根据销项发票和进项发票的差额，计算企业应缴纳的增值税额。

对企业收到的增值税发票进行核实，确保发票真实、合法、有效。

按照税法规定，编制增值税申报表，确保申报数据准确、完整。

A

B

C

D

预估企业所得税应纳税所得额

根据企业实际情况，预估企业所得税应纳税所得额。

编制企业所得税预缴申报表

按照税法规定，编制企业所得税预缴申报表，确保申报数据准确、完整。

计算预缴企业所得税额

根据预估的应纳税所得额，计算企业应预缴的企业所得税额。

按时缴纳预缴企业所得税

按照税法规定的时间和方式，及时缴纳预缴的企业所得税。

研究税收优惠政策

制定税收优惠方案

申请税收优惠资格

跟踪税收优惠效果

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02

03

04

深入了解国家和地方政府发布的税收优惠政策，分析政策适用范围和条件。

根据企业实际情况，制定符合税收优惠政策的方案，降低企业税负。

按照政策要求，向相关部门申请税收优惠资格，确保企业享受政策优惠。

对实施的税收优惠方案进行跟踪和评估，确保方案的有效